人员工资、补助类原始票据审核要求

（如：临时工、外聘教师、自聘教师工资；顶岗实习人员工资等人员补助；奖励性绩效工资等）

一、报销审批单

1.报销审批单的大小写金额必须与实付金额合计相符；

2.报销审批单上需要签字的，都需要报相关人员签署意见和名字；除经办人员外，其他人员不能只签名字而不表达明确意见。

二、发放明细表

1.标明发放主要项目内容、月份。

2.人员姓名需要与身份证上一致。

3.需填写工商银行卡（一级卡）卡号；如卡号变更请经办人在提交的表格中自行变更。

4.工资类表格统一由组织人事处提供，表格中需包含个人扣社保，单位承担社保金额。代扣个人所得税，制表人需要确认签字

5.驻外补助类：由各驻外点负责人或者联络人提供队长确认签字的，每月或一定时间的考勤记录；有组织人事处按照规定核算应发，实发金额经相关人员签字确认。

7.奖励性绩效发放表最终由组织人事处确认签字。

8.经办人自行核对分行金额与总金额是否相符。

三、发票（如有）

1.购买方：

(1)单位名称：喀什职业技术学院

(2)纳税人识别号：12653100XXXX

(3)地址.电话：新疆喀什XXXX商贸园区09982XXXX

(4)开户行及账号：中国XXXX银行股份有限公司XXXX分行XXXX支行    3012342809XXXX

2.货物或应税劳务、服务名称：与实际提供的服务、合同相符。

3.单位、数量、单价：与实际提供的服务、合同相、市场价等相符。

4.价税合计：与实际提供的服务、合同相符；如需要验收，价税合计金额必须与验收单相符。

5.销售方：名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号，必须与合同相符。

6.发票需要在税务网站进行发票验真，并打印验真结果；注意验真次数，大于1次的，若我方操作问题，则需要备注，若非我方问题，则需要对方说明原因，不符合要求的，需要上报。

7.发票上经办人需签字。

四、其他相关验证资料（财务人员根据实际发生时不同情况，可能需要提供的其他印证材料）。